Ключова разлика - баланс на паричната книга спрямо баланса на банковите отчети

Паричното салдо в банката на дружеството и поддържаното в касата на дружеството парично салдо често не съвпадат поради редица фактори. По този начин компаниите са задължени да извършват съгласуване с банките, което показва разликата между паричния баланс в касовата сметка на компанията и паричния баланс в съответствие с нейното извлечение от банката. Ключовата разлика между баланса на касовата книга и баланса на банковите извлечения е, че в баланса на паричната книга се посочва балансът на паричните средства, записан от компанията в паричната книга на компанията, докато салдото в банковите отчети е балансът, записан от банката в банковите записи.

СЪДЪРЖАНИЕ

1. Преглед и ключова разлика 2. Какво представлява балансът на паричната книга 3. Какво е балансът на банковите отчети 4. Сравнително сравнение - Баланс на паричната книга спрямо баланса на банковия отчет в таблична форма 5. Резюме

Какво представлява балансът на паричните книги?

В баланса на паричната книга се посочва балансът на паричните средства, записан от компанията в паричната книга на компанията. Следните транзакции обикновено се включват в паричната книга, но не и в извлечението от банката, което води до несъответствие.

Депозити в транзит

Това са депозити, изпратени от компанията до банката, но не са получени от банката навреме преди издаване на банковото извлечение.

Изключителни проверки

Неплатените чекове се отнасят до чековете, издадени от компанията, но не са представени или освободени преди издаване на банковия извлечение.

Посоченото по-горе е изображение на формуляр за банково съгласуване. Компаниите извършват съгласуване на банките, за да съответстват на паричното салдо в касовата сметка на компанията и в паричния баланс, съгласно нейното банково извлечение.

Какво представлява балансът на банковите отчети?

Балансовият баланс е балансът на паричните средства, записан от банката в банкови записи. Такси за обслужване, лихвен доход и чекове на NSF (не са достатъчни фондове) са записи, които водят до несъответствие, тъй като те са записани в банковия отчет, но не са включени в касовата книга.

Такси за обслужване

Таксите за обслужване са такси, удържани от банката. Компанията ще узнае за такива такси само когато получи банковото извлечение.

Приходите от лихви

Ако приходите от лихви са получени от дружеството по банковата му сметка, той обикновено не се вписва в касовата сметка на дружеството преди издаване на банковото извлечение.

Проверки на NSF

Чековете на NSF се депозират от компанията по банковата сметка; банката обаче не е в състояние да продължи плащанията, тъй като салдото в сметката на компанията е недостатъчно.

Например, балансът на паричните книги и балансовите отчети на PQR Ltd. към 31.12.2016 г. съответно е 42 568 долара и 41 478 долара. Обмислете следната информация.

  • Депозит от $ 210 на 30.12.2016 г. не се отразява в извлечението на банката. Проверка, издадена за клиент HIJ на стойност 960 долара, все още е неизпълнена. Такса за обслужване от 100 долара се начислява като банкова такса. Приходите от лихви, получени през месец януари, са 465 щатски долара. Чекът в размер на 575 долара е върнат от банката поради недостатъчни средства (чек на NSF).

Банката за съгласуване на банката за PQR Ltd е показана по-долу.

Ключова разлика - баланс на паричната книга спрямо баланса на банковите отчети

Каква е разликата между баланса на паричната книга и баланса на банковия отчет?

Обобщение - Баланс на паричната книга спрямо салдото на банковите отчети

Разликата между баланса на касовата книга и баланса на банковите отчети, дължащ се на определени транзакции, регистрирани или от компанията, или от банката. Такива несъответствия редовно се отбелязват поради забавяне във времето при обработката на транзакциите и липса на познания за определени такси, дебитирани по сметката на компанията от банката. Тези несъответствия трябва да бъдат коригирани чрез изготвяне на банково извлечение.

Изтеглете PDF версия на баланса на паричните книги срещу баланса на банковите отчети

Можете да изтеглите PDF версия на тази статия и да я използвате за офлайн цели, съгласно цитираната бележка. Моля, изтеглете PDF версията тук Разлика между салдото в паричната книга и баланса на банковите извлечения.

Препратки:

1. Ян Ирфанула. "Банково извлечение." Извлечение за банково помирение | Процес | Формат | Пример. Np, и Web. Налични тук 10 юли 2017 г. 2. „Подготовка на банково съгласувателно извлечение“ AccountingExplanation.com. Np, и Web. Налични тук 10 юли 2017г.

С любезност на изображенията:

1. „y2cary3n6mng-lbraej-bank-примирение-изявление“ от Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) чрез Flickr